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Guide fiscal pour les Américains en République dominicaine

Le beau temps, un système juridique favorable aux expatriés et un havre de paix contre les impôts élevés, la République dominicaine est un endroit très populaire pour les Américains qui choisissent de vivre à l'étranger. Pourtant, en raison des taux d'imposition raisonnables dans la République, les Américains sont soumis non seulement à des obligations de déclaration comme le FBAR, mais également à des impôts sur les expatriés dus au gouvernement des États-Unis.

Taxes des expatriés américains - République dominicaine

Les citoyens américains, ainsi que les résidents permanents, sont tenus de déposer chaque année des déclarations de revenus des expatriés auprès du gouvernement fédéral, quel que soit leur lieu de résidence. Parallèlement à la déclaration de revenus typique pour le revenu, de nombreuses personnes sont également tenues de soumettre une déclaration indiquant les actifs détenus sur des comptes bancaires dans des pays étrangers en utilisant le formulaire FinCEN 114 (FBAR).

 

Les États-Unis sont parmi les rares gouvernements à imposer les revenus internationaux gagnés par leurs citoyens, ainsi que par les résidents permanents, résidant à l'étranger. Il existe cependant certaines dispositions qui contribuent à éviter une éventuelle double imposition. Ceux-ci inclus:

 

L'exclusion du revenu gagné à l'étranger. Cette exclusion permet d'exclure 103,900 USD (ce montant concerne les impôts de 2018) des revenus d'activité de sources étrangères.

Un crédit d'impôt permettant de réduire l'impôt sur le revenu restant en fonction des impôts payés aux gouvernements étrangers.

Une exclusion sur le logement étranger qui permet des exclusions supplémentaires de leurs revenus pour certains montants payés pour couvrir les dépenses du ménage dues à la vie à l'étranger.

La préparation d'une déclaration de revenus de qualité après une planification fiscale appropriée devrait permettre de les utiliser, ainsi que d'autres stratégies, pour réduire au minimum, voire éliminer la responsabilité fiscale. Notez que dans la plupart des cas, le dépôt d'une déclaration de revenus est obligatoire, même si les taxes ne sont pas dues.

 

Qui se qualifie en tant que résident de la République dominicaine?

Lorsqu'une personne a séjourné dans la République pendant 182 jours au cours d'un exercice, elle est considérée comme résidente. Il est permis que les jours aient des intervalles entre eux tant qu'ils totalisent plus de 182 jours. Une fois qu'une personne est résidente pendant trois ans, elle doit payer des impôts en fonction de son revenu dans le monde entier.

 

Taux d'imposition pour la République dominicaine

Les taux d'imposition sur le revenu en République dominicaine sont progressifs. Les taux maximum à 25%. Les taux d'imposition à partir de 2018 sont:

 

Taux d'imposition   Revenu imposable

0% On DOP 0 - DOP 416,220

15 % DOP 416,220 624,329 - XNUMX XNUMX

20 % DOP 624,3291 867,123 - XNUMX XNUMX

25 % Plus de 867,123 DOP

 

Le revenu est considéré comme tout revenu résultant d'activités, de biens, de revenus (qu'ils soient perçus ou uniquement accumulés), d'avantages et de gains en capital.

 

La République dominicaine impose-t-elle les revenus étrangers?

Si une personne est résidente, et ce depuis au moins trois ans, elle paiera des impôts en fonction de son revenu dans le monde entier.

 

Quand les taxes de la République dominicaine sont-elles dues?

Pour les sociétés, elles peuvent choisir parmi quatre dates de fin possibles pour l'exercice financier: le 31 mars, le 30 juin, le 30 septembre et le 31 décembre (qui est la plus populaire). Les déclarations de revenus doivent être produites dans les 120 jours suivant la fin de l'exercice choisi. Ils sont envoyés à la Direccion General de Impuestos Internos (DGII). Une prolongation de la date d'échéance peut être demandée à condition que la demande soit faite avant la date limite. Notez également que les couples mariés ne peuvent pas produire de déclarations conjointes - chacun doit produire une déclaration distincte.

 

République dominicaine Sécurité sociale

Quiconque vit en République dominicaine - qu'il soit citoyen dominicain ou étranger - doit cotiser au système dominicain de sécurité sociale. Les impôts de sécurité sociale sont basés sur les revenus des employés. À l'heure actuelle, 3.04% sont taxés pour l'assurance maladie. L'impôt pour la caisse de pension est de 2.87%. La cotisation maximale pour l'assurance maladie est de 4,100 20. Pour la caisse de pension, c'est XNUMX fois le salaire minimum. Lors du calcul du montant de l'impôt sur le revenu dû, les cotisations à la sécurité sociale sont déductibles.

 

Convention fiscale

Bien que la République dominicaine ait des conventions fiscales avec certains pays, malheureusement, les États-Unis n'en font pas partie. Pour cette raison, il est important d'utiliser les options offertes par l'IRS pour minimiser la double imposition, y compris l'exclusion sur le revenu étranger et le crédit d'impôt.

 

Taxes de la République dominicaine

Outre l'impôt sur le revenu, il existe d'autres types d'impôts dans la République.

 

Les indemnités non en espèces sont imposables. Cela s'applique aux avantages comme les allocations de logement, les frais de réinstallation, les allocations vestimentaires, les allocations de repas, les adhésions au club, les frais de déplacement, le remboursement des études et d'autres avantages. Bien que certaines exceptions s'appliquent, en règle générale, les expatriés seront imposés sur l'ensemble de leur rémunération, y compris les formes de compensation non monétaires.

 

Il existe également des impôts sur les gains en capital, qui comprennent les antiquités, l'art, l'équipement et les machines des entrepreneurs, les brevets, les obligations et les adhésions. Le taux d'imposition est progressif de 0 à 25%. Les impôts sur les plus-values ​​doivent être déclarés au cours de la même période fiscale que lors de la cession des actifs.

 

Lorsque la valeur d'un bien immobilier dépasse six millions et demi, il est soumis à une taxe de 1%. Les droits de donation et de succession sont imposés sur les propriétés des ressortissants dominicains, ainsi que les cadeaux situés en République dominicaine. Dans ces cas, le taux d'imposition est de 3% de la valeur totale.

 

Enfin, les expatriés doivent être conscients de la TVA de 18%. Cette taxe est due chaque mois au jour 20.

Nous vous recommandons vivement de contacter un fiscaliste pour obtenir tous les détails concernant toutes les questions fiscales. 

* Article source www.taxesforexpats.com

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